Випуск: № 4, 2024
Doi: https://doi.org/10.37634/efp.2024.4.17
У статті детально розглянуто сутність поняття «фінансові розслідування». Виокремлено ключові завдання фінансового розслідування, що включає збір, порівняння й аналіз усієї наявної інформації в цілях сприяння кримінальному переслідуванню і позбавлення злочинців їх доходів і засобів скоєння правопорушення, і визначено його принципи. Розглянуто організаційні моделі для розподілу повноважень між фіскальними та контролюючими органами з боротьби з фінансовими правопорушеннями у різних країнах. Детальніше звернено увагу на досвід таких країн, як: Італії, США, Великої Британії, Данії, Норвегії, Ірландії, Нідерландах, Португалії, Німеччини, Швейцарії, Канади. Наголошено, що у світлі аналізу міжнародного досвіду проведення фінансових розслідувань можемо виокремити, що така практика має значний потенціал для України у контексті боротьби з економічною злочинністю та забезпечення фінансової стабільності. Міжнародний досвід надає цінні інструменти та методи для ефективного розслідування економічних правопорушень, використання передових технологій та міжнародного співробітництва, однак важливо враховувати специфіку української ситуації та адаптувати зарубіжний досвід до внутрішніх потреб та реалій країни. Застосування міжнародного досвіду у сфері фінансових розслідувань може стати важливим кроком на шляху до покращення фінансової безпеки України та зміцнення правової держави.
Ключові слова : фінансові розслідування, економічна злочинність, правопорушення, міжнародний досвід
References:
1. Kuchmii T.O. Features of conducting financial investigations: international aspect and implementation opportunities. Scientific notes of V.I. Vernadsky Taurida National University. Series: Economics and Management. 2020. Vol. 31(70). № 2. pp. 159-162.. [in Ukrainian].
2. Horbenko H.M., Korystin O.Y. On the content of financial investigations. Collection of abstracts of the All-Ukrainian scientific and practical internet conference on the occasion of Science Day-2020 in Ukraine. 2020. pp. 152-157. [in Ukrainian].
3. Cherniavskyi S.S. Financial investigations in the field of countering money laundering in Ukraine. Methodological recommendations. Kyiv, 164 p. [in Ukrainian].
4. Handbook on some aspects of conducting financial investigations (research of financial relations. URL: https://cutt.ly/eNtEWPp [in Ukrainian].
5. Kaplenko H.V., Hnes V.O. Financial investigations as a prerequisite for ensuring economic security of Ukraine. Collection of theses of scientific reports of the II All-Ukrainian scientific-practical conference. Lviv, 2021. pp. 239-242. [in Ukrainian].
6. Nipialidi O.Yu. Financial investigations in the national and international dimension. Ukraine in the conditions of legal system reform: current realities and international experience. Ternopil, 2019. pp. 114-117. [in Ukrainian].
7. Voloshchuk R.Ye. Financial Investigations Service in Ukraine: the need for establishment and organizational models of functioning. Bulletin of Khmelnytskyi National University. 2015. № 1. pp. 168-173. [in Ukrainian].
8. Klitinska A.R. International experience of functioning of financial investigation authorities. International cooperation during financial investigations. 2019. pp. 78-79. [in Ukrainian].
9. Lepskyi S.I. Foreign experience in the use of financial investigations in law enforcement activities. Law and Society. 2014. № 2. pp. 189-194. [in Ukrainian].
10. Sobkova, N.D. International cooperation in the field of state financial control. Economy modern theories and improvement of world methods. Finland, 2023. pp. 93-96. [in Ukrainian].